OTIMIZAÇÃO DA GESTÃO DE CAPITAL DE GIRO ATRAVÉS DE UM PLANEJAMENTO FINANCEIRO DE CURTO PRAZO

Resumo

O presente estudo teve como objetivo demonstrar que através de um planejamento financeiro de curto prazo é possível melhorar a gestão de capital de giro. Foi preciso aproximar ao máximo da realidade das pequenas e micro empresas para que este atendesse as necessidades das mesmas. Os dados de períodos passados foram primordiais para a realização de projeções futuras, e a partir destas realizar um planejamento a fim de se prevenir necessidades ou sobras de caixa. Assim, foi necessário apurar os estoques, as contas a pagar e as contas a receber, para dar início ao cálculo dos prazos médios. Com estes dados, calculou-se os ciclos: econômico, operacional e financeiro da empresa. Foi mensurado também o índice de inadimplência das contas a receber. Através dos dados coletados, foi demonstrada a necessidade de capital de giro do período. A coleta de dados passados foi realizada através de relatórios e documentos. Estes possibilitaram construir as projeções das contas a pagar, das contas a receber e de faturamento da empresa. Com estas projeções foi possível projetar um fluxo de caixa que demonstrou as entradas e saídas futuras. A partir do ciclo financeiro e da receita bruta operacional, foi projetada a necessidade de capital de giro de determinado período. Após estas demonstrações, foi possível verificar as necessidades futuras para que a empresa pudesse se precaver perante estas.